今日公告现利好 8股望爆发(1/4)

　　勤上光电溢价逾30倍收购广州龙文实控人携员工持股计划捧场

　　以半导体照明为主业的勤上光电(002638)，拟转型教育产业，实现双主业布局。公司于1月3日晚间发布重组预案，拟以14.16元/股发行1.06亿股，合计作价20亿元、溢价逾30倍，收购杨勇、华夏人寿、信中利等9名交易对方合计持有的广州龙文教育科技有限公司100%股权(“广州龙文”)。同时，公司拟募集配套资金不超过18亿元。

　　逾30倍溢价“豪赌”K12教育业

　　勤上光电近年营收呈下滑态势，上述收购案无疑将帮助公司发掘新的利润增长点，但方案中标的资产3151.52%的资产评估增值率，对公司来说，堪称“豪赌”。

　　方案显示，勤上光电拟以发行股份及支付现金的方式，购买杨勇、华夏人寿、信中利、张晶、朱松、曾勇、深圳富凯、北京龙啸天下及北京龙舞九霄9名交易对方合计持有的广州龙文100%股权。其中，上市公司向杨勇支付现金对价5亿元，剩余15亿元差额由勤上光电以发行股份的方式支付。

　　对于上述收购，勤上光电称，公司将实现半导体照明产品与K12辅导服务的双主业布局。同时使广州龙文在现有基础上实现跨越式的发展，在业务规模、品牌建设和融资能力等方面都得以显著提升。

　　不过，该方案也将给公司带来超过20亿元的商誉。截至评估基准日2015年8月31日，广州龙文总资产账面价值为3.10亿元，总负债账面价值为3.76亿元，归属于母公司所有者权益账面价值为-0.66亿元，采用收益法评估后，其股东全部权益价值为20.14亿元，较同口径审计后净资产评估增值20.80亿元，增值率3151.52%。

　　财务数据显示，广州龙文2013年1-8月、2014年和2013年分别实现营业收入5.01亿元、7.54亿元和8.53亿元；净利润分别为6885.03万元、4224.99万元和1135.29万元。交易对方及其他补偿义务人龙文环球承诺：标的公司2015-2018年累计实现的税后净利润不低于5.64亿元。

　　广州龙文并非资本市场“新面孔”，其最早成立于1999年，主营中小学课外辅导，为国内领先的K12教育信息咨询服务提供商。2011年底，龙文教育获得信中利资本集团4.5亿的融资，曾明确表示出上市的意愿。去年10月15日，ST宏盛曾拟发行股份购买资产并配套募集资金收购广州龙文全部股权。但双方合作计划很快告吹，ST宏盛于11月24日公告称，与广州龙文经过多次沟通与磋商后，未能在标的资产涉及的估值、业绩承诺、重组框架方案等方面达成一致，遂终止与广州龙文的重组进程。

　　华媒控股拟5.5亿收购职业教育公司逾500万增资文交所

　　华媒控股(000607)1月3日晚间发布公告，公司目前与位于北京的某职业教育公司股东进行洽谈，公司拟以不超过 5.5 亿元的对价收购该标的公司60%股权，并计划将在职业教育、O2O 教育商业模式构建等多方面建立长期的战略合作伙伴关系。

　　据华媒控股披露，标的公司 2015 年度预计资产总额 5300 万元、负债总额 2100 万元、净资产 3200 万元、营业收入7200 万元、净利润 2100万元。

　　华媒控股同时公告，公司、杭州出版集团有限公司与杭州文化产权交易所有限公司(简称：文交所)各股东签订了增资协议书，华媒控股和杭州出版集团有限公司将通过增资形式对文交所进行投资。华媒控股拟出资 507.895 万元，其中 500 万元作为新增注册资本，7.895万元计入资本公积。本次增资后，华媒控股将持有文交所 40%股权，成为文交所第一大股东。

　　资料显示，文交所是杭州市文化产权综合性交易融资服务平台。经过近年来的运营，文交所积极探索文创与金融对接的业务模式，开发了印石通宝、艺速贷、留学宝、拍益宝等文创金融产品；通过与淘宝网合作，打造线上线下相结合的印石交易平台，开展线上线下的印石销售。

　　2014 年度，文交所实现营业收入 11.01 万元，净利润-70.31万元(经审计)；截至 2015 年 9 月 30 日，文交所的资产总额 688.03 万元、负债总额 83.26 万元、净资产 604.77 万元；2015 年 1-9 月，文交所实现营业收入 9.07 万元，净利润 59.07 万元(未经审计).

　　华媒控股表示，公司通过增资入股文交所，成为文交所第一大股东，负责运营文交所，因此将进一步拓展文化产权交易业务板块，战略布局内容产业，实现传统传媒业转型升级。